香港公司离岸豁免，最有效的税筹规划方式，注册香港公司的税收优势

香港税种少，税率低，而且利润来源非香港还可申请离岸豁免，对于很多企业来说，在香港注册公司可以合理减负，减低企业税负成本，增加利润留存率。

香港公司税收

1、利得税

利得税是香港最大的税种（也叫公司所得税）。在利得税方面，香港奉行“地域来源原则”征税。对来自香港的利润或产生于香港的利润征税；对来自香港境外的利润，则完全免税，可申请海外利得税豁免。税前利润HKD200万之内8.25%；超过HKD200万按16.5%。

2、薪俸税

在香港有聘请员工有薪水收入的需要缴纳。根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，如果内地居民在香港从事受雇活动取得报酬，须在香港申报薪俸税，但是如果符合下列三个条件，该人士在香港的收入可豁免缴纳薪俸税：

(1)在该年中在港连续或累计停留不超过183天；

(2)该项报酬并非由香港雇主或其代表支付；

(3)该项报酬不是由雇主设在香港的常设机构负担。

3、物业税

香港物业税是对业主物业（土地和楼宇）出租收入征收的一种税。有限公司将拥有的物业出租，从而获得的收入可豁免物业税，只需缴纳利得税。

物业税的计税依据是应评税净值，即应评税值扣除业主支付的差饷后，减去20%的维修支出免税额后的余额。如果物业租金未能收回，可予以扣减，但其后又收回的租金必须在收回年度征税。

香港公司离岸豁免

香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才须在香港缴纳利得税 ，而来自香港以外的利润则无需在香港缴税。香港公司离岸豁免，就是当香港公司的业务利润并非来自香港本地时（即离岸收入），可以向香港税务局申请豁免利得税。简单来说，若你的香港公司业务在海外开展，所获利润和香港本地毫无关联，那么就有机会申请离岸豁免，合法地省下这笔税款。

申请离岸豁免的条件

1、香港公司没有在香港设立办公室，没有请员工

2、香港公司的业务洽谈签约均不在香港进行

3、香港公司的客户和供应商均不是香港公司

4、没有在香港有仓库

包括但不限于以上条件，总结起来就是和香港公司相关的业务运作，都不在香港进行。

如果自己的香港公司满足这些条件，可以向香港税局提出离岸豁免申请。申请通过，则无需缴纳利得税。

申请离岸豁免的流程

1、做账审计：首先，香港公司需要按照香港法律规定，聘请持牌核数师对公司账目进行审计 。核数师会根据公司提供的财务资料，如银行对账单、发票、合同等，进行详细的审查和核算，编制出审计报告。在完成审计后，公司需将经审计的报表和报告提交给税局，并在提交税表时正式提出离岸豁免申请 。

2、税局问询：税务局在收到离岸豁免申请后，会对公司的申请进行初步审查 。如果税务局对公司的离岸业务情况存在疑问，就会向公司发出信函，详细询问离岸相关问题，并要求公司提供证明材料。

3、回复与抗辩：收到税务局的问询函后，公司需要谨慎对待 。这是申请过程中的关键环节，建议寻求专业的会计师或税务顾问的协助 。他们会根据信函的内容，结合公司的实际业务情况，进行详细的解释说明，并提供公司详细的业务运作文件 。在申请离岸豁免期间，税务局可能会根据公司的答复进一步发出信函，此时就进入了与税务局的反抗辩程序 。在回复税务局的信件时，要确保内容条理清晰、逻辑连贯，对每一个问题都要给予明确、合理的答复 。同时，对于税务局可能提出的其他质疑，也要提前做好充分的准备，提供有力的反驳证据 。

4、等待审批：在完成上述步骤后，公司就需要耐心等待税务局的审批结果 。申请离岸豁免的周期通常较长，可能需要半年或一年以上如果税务局经过一系列的询问和评估，认为公司符合离岸豁免的条件，就会向公司发出豁免同意书 。一旦公司成功获得豁免同意书，就意味着公司的离岸业务利润无需缴纳香港利得税。

香港公司在申请利得税离岸豁免时，要做好时间规划，而且要准备齐相关能够证明公司离岸经营的材料，这样才更有把握申请成功。公司已获得离岸豁免资格后，需 确保公司持续符合离岸豁免的条件，并定期审核和更新业务流程，以保持合规性。

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